「新NISAを始めたほうがいい」とよく耳にするものの、そもそもNISAが何を意味する制度なのか、正確に説明できる人は多くありません。新NISAは、株や投資信託で得た利益にかかる税金を非課税にできる、国が用意した制度です。この記事では、新NISAの仕組みと、活用する際に押さえておきたいポイントを初心者向けに解説します。
■ この記事でわかること
- 新NISAが非課税になる仕組み
- 成長投資枠とつみたて投資枠の違い
- 非課税保有限度額の考え方
- 新NISAを利用する際の注意点
【新NISAとは投資の利益が非課税になる制度】
通常、株や投資信託を売却して利益が出ると、その利益に対して約20％の税金がかかります。たとえば10万円の利益が出た場合、約2万円が税金として差し引かれ、手元に残るのは約8万円です。新NISAは、この税金を非課税にできる制度で、口座内で得た利益がまるまる手元に残る点が最大のメリットです。
2024年から始まった新しいNISA制度では、非課税で投資できる期間が無期限になり、より長期的な資産形成に活用しやすい仕組みへと変わりました。
【成長投資枠とつみたて投資枠の違い】
新NISAには「成長投資枠」と「つみたて投資枠」という2つの枠があります。成長投資枠は個別株や幅広い投資信託を購入できる枠で、年間240万円まで投資できます。つみたて投資枠は、金融庁が定めた一定の条件を満たす投資信託のみを対象とした枠で、年間120万円まで積立投資が可能です。この2つは併用でき、年間最大360万円まで非課税で投資できる仕組みになっています。
個別株を買いたい場合は成長投資枠を、コツコツ積立をしたい場合はつみたて投資枠を、というように目的に応じて使い分けることができます。
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【非課税保有限度額と利用時の注意点】
新NISAには、生涯を通じて非課税で保有できる上限額として1,800万円という非課税保有限度額が設定されています。この枠内であれば、売却して空いた枠を翌年以降に再利用できるという特徴もあります。ただし、NISA口座は1人1口座しか開設できず、金融機関によって取り扱う商品のラインナップが異なる点には注意が必要です。また、NISA口座内で発生した損失は、他の課税口座の利益と損益通算できない点も理解しておきましょう。
【まとめ】
新NISAは、投資で得た利益を非課税にできる、資産形成において非常に有利な制度です。成長投資枠とつみたて投資枠を目的に応じて使い分けることで、個別株投資と積立投資の両方を非課税で行うことができます。まずは制度の仕組みを理解したうえで、自分の投資スタイルに合った活用方法を考えてみましょう。
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