※本記事にはアフィリエイト広告(PR)を含みます。
結論：新NISAは、株や投資信託で得た利益・配当金が非課税になる国の制度です。年間360万円、生涯1,800万円まで投資でき、期限もありません。長期で資産形成をしたい方にとって、まず検討したい制度と考えられます。
「新NISAって、よく聞くけれど何が得なの？」「株を買ってみたいけれど、税金や制度がむずかしそう」。そんな不安や疑問を感じている方は多いのではないでしょうか。
投資で得た利益には、通常は約20%の税金がかかります。新NISAは、この税金がかからなくなる制度です。2024年1月から始まり、恒久化されたことで、長く使いやすい制度になりました。
この記事では、新NISAの基本から、2つの投資枠の違い、注意点、始め方までを順番に解説します。専門用語はできるだけかみくだいて説明しますので、投資がはじめての方も安心して読み進めてください。
この記事でわかること
- 新NISAとは何か、なぜ非課税になるのか
- つみたて投資枠と成長投資枠の違い、年間・生涯の上限額
- 新NISAが選ばれている理由と、最新の利用状況
- 始める前に知っておきたい注意点
- 2027年から始まる「こどもNISA」の概要
- 口座開設から投資開始までの3ステップ
新NISAとは？非課税で投資できる国の制度
NISA（ニーサ）は「少額投資非課税制度」の愛称です。専用の「NISA口座」で買った株や投資信託から得た利益や配当金には、税金がかかりません。
通常の口座（課税口座）では、利益に対して20.315%の税金がかかるのが一般的です。内訳は、所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%です。
たとえば10万円の利益が出た場合、手元に残る金額は次のように変わります。
| 項目 | 課税口座 | NISA口座 |
|---|---|---|
| 利益 | 100,000円 | 100,000円 |
| 税金 | 約20,315円 | 0円 |
| 手取り | 約79,685円 | 100,000円 |
新NISAは2024年1月にスタートしました
以前は「一般NISA」と「つみたてNISA」という制度があり、非課税で保有できる期間や、制度を使える期間に期限がありました。2023年末で新規の買付けが終わり、2024年1月から新NISAに切り替わっています。
新NISAでは、非課税で保有できる期間が無期限になり、口座を開設できる期間も恒久化されました。なお、以前のNISA口座で買った商品は、非課税期間が終わるまでそのまま保有できます。
税率や制度の内容は、今後変更される可能性があります。最新の情報は、金融庁の「NISA特設ウェブサイト」でご確認ください。
新NISAの2つの投資枠と上限額
新NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つがあります。両方を併用でき、1年間に最大360万円まで投資できます。
全体のイメージは、次の図のとおりです。 1年で投資できる上限：最大360万円 つみたて投資枠 120万円 成長投資枠 240万円 生涯で使える上限：1,800万円 2つの枠の合計で1,800万円 うち成長投資枠は最大1,200万円まで ※売却すると、売却した分の生涯の枠は翌年以降に再び使えます
2つの枠の違いを表にまとめました。
| 項目 | つみたて投資枠 | 成長投資枠 |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 生涯の上限（非課税保有限度額） | 2つの枠の合計で1,800万円 | 1,800万円のうち1,200万円まで |
| 非課税で保有できる期間 | 無期限 | 無期限 |
| 買える商品 | 金融庁の基準を満たした一定の投資信託 | 上場株式、投資信託、ETF、REITなど（一部除外あり） |
| 買い方 | 積立 | 一括・積立 |
| 対象年齢 | 18歳以上（※） | 18歳以上 |
※2027年1月からは、つみたて投資枠に限り、0歳から17歳も利用できるようになります（後述）。
株を買えるのは「成長投資枠」です
タイトルにある「株を買う」場合に使うのは、成長投資枠です。国内外の上場株式のほか、投資信託、ETF、REIT（不動産投資信託）などを選べます。
一方、つみたて投資枠は、金融庁の基準を満たした投資信託が対象です。個別の株は買えません。
成長投資枠にも対象外の商品があります。整理・監理銘柄に指定された株式や、信託期間が20年未満・毎月分配型などの一定の投資信託は買えません。最新の対象は、金融庁や利用する証券会社でご確認ください。
生涯の上限は「購入金額（簿価）」で管理されます
生涯の上限である1,800万円は、買った商品の購入金額（簿価）の合計で管理されます。株価が上がって評価額が大きくなっても、上限の計算には影響しません。
商品を売却すると、売却した商品の購入金額の分だけ枠が空きます。この枠は、売却した翌年以降に再び使えます。たとえば購入金額300万円分を売却した場合、翌年に300万円分の枠が復活するイメージです。
ただし、年間投資枠（360万円）は毎年リセットされるため、売却した年にすぐ使い直せるわけではありません。
新NISAが多くの人に選ばれている理由
新NISAは、前の制度から大きく使いやすくなりました。選ばれている理由を整理します。
① 非課税期間が無期限で、口座開設も恒久化された
以前のNISAには、非課税で保有できる期間に5年や20年といった期限がありました。新NISAでは期限がなく、いつまでも非課税で持ち続けられます。
制度そのものも恒久化されているため、「いつまで使えるのか」を気にせずに計画を立てやすくなりました。
② 投資できる金額が大きく広がった
以前のNISAの年間投資枠は、つみたてNISAが40万円、一般NISAが120万円でした。新NISAでは、つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて年間360万円まで投資できます。
生涯の上限も1,800万円となり、長期でコツコツ積み上げたい方にも、まとまった資金を持つ方にも対応しやすくなっています。
③ 売却した分の枠を再利用できる
以前のNISAでは、売却しても使った枠は戻りませんでした。新NISAでは、売却した翌年以降に枠が復活します。
ライフイベントでお金が必要になって売却しても、あとから再び投資に回しやすい点は大きな安心材料と考えられます。
④ 利用者が増え続けている
金融庁の調査では、2026年6月末時点のNISA口座数は約3,048万口座に達したと報じられています。2026年上期（1〜6月）の買付額は約13.8兆円で、過去最大の水準とされています。
政府は、2027年末までに3,400万口座という目標を掲げています。多くの人が利用している制度であることは、情報を集めやすいという点でも心強いといえます。
始める前に知っておきたい注意点
新NISAは便利な制度ですが、メリットだけでなく注意点も理解しておくことが大切です。
元本が保証されるわけではありません
非課税になるのは、利益が出たときの税金です。株や投資信託の価格は変動するため、買った時より値下がりして損失が出る可能性があります。余裕資金で、無理のない金額から始めるのが一般的です。
損失が出ても、損益通算や繰越控除はできません
課税口座では、損失を他の利益と相殺（損益通算）したり、翌年以降に繰り越したりできる場合があります。NISA口座の損失は、この対象になりません。
使わなかった年間投資枠は、翌年に持ち越せません
年間投資枠は、その年に使い切らなかった分を翌年に繰り越せません。ただし、生涯の上限は1,800万円あるため、枠を使い切ることだけを目的にする必要はないと考えられます。
配当金の受け取り方法と、海外株の税金に注意
株の配当金を非課税で受け取るには、証券会社で「株式数比例配分方式」を選ぶ必要があるとされています。他の方式だと、配当金に課税される場合があります。
また、海外の株式では、現地で課税される場合があります。購入前に、利用する証券会社の説明を確認しておきましょう。
2027年1月から「こどもNISA」も始まります
2026年度の税制改正法が成立し、2027年1月から、0歳から17歳を対象とした「こどもNISA」が始まることが決まっています。
こどもNISAの主な内容は次のとおりです。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象年齢 | 0歳から17歳 |
| 年間投資枠 | 60万円 |
| 非課税保有限度額 | 600万円 |
| 買える商品 | つみたて投資枠の対象商品のみ（株式の個別買いは不可） |
| 18歳になったら | 成人のつみたて投資枠へ自動的に移行 |
| 引き出し | 一定の要件を満たせば12歳以降に可能 |
お子さんやお孫さんの将来に備えたい方は、早めに情報を集めておくとよいでしょう。詳しい手続きは、2027年に向けて各金融機関から案内される見込みです。
新NISAで株を始める3ステップ
ここからは、実際に新NISAを始める流れを3つのステップで説明します。
STEP1：証券会社を選ぶ
NISA口座を開設できるのは、1人につき1つの金融機関です。金融機関の変更は年単位でできますが、手続きに手間がかかるため、最初の選択が大切です。
比べるポイントは、手数料、取り扱う商品（個別株、投資信託の本数など）、アプリの使いやすさです。株を買いたい方は、成長投資枠で買える銘柄の幅も確認しましょう。
STEP2：口座開設を申し込む
多くの証券会社では、オンラインで申し込めます。マイナンバーのわかる書類と、本人確認書類を用意しておくとスムーズです。
NISA口座の開設には審査があり、数日から2週間程度かかるのが一般的です。時期や金融機関によって異なるため、余裕を持って申し込みましょう。
👉 まずは公式ページで、新NISAの口座開設の流れやサービス内容をチェックしてみませんか？
STEP3：少額から買って、続ける
口座ができたら、買う商品と金額を決めます。はじめは、無理のない少額から始めるのが一般的です。
つみたて投資枠なら、毎月一定額を自動で積み立てる設定ができます。株を買う場合は、1社に集中せず、分けて買うことも検討するとよいでしょう。
👉 気になった方は、公式ページから口座開設を始めて、新NISAの非課税メリットを活用してみましょう。
よくある質問
Q. 新NISAは何歳から始められますか？
A. 現在は、口座を開設する年の1月1日時点で18歳以上の方が対象です。2027年1月からは、0歳から17歳もつみたて投資枠（こどもNISA）を利用できる予定です。
Q. 途中で売却すると、非課税の枠はどうなりますか？
A. 売却した商品の購入金額の分だけ、生涯の上限（1,800万円）の枠が空きます。この枠は、売却した翌年以降に再利用できます。年間投資枠は毎年リセットされます。
Q. 以前のNISAで買った商品はどうなりますか？
A. 以前のNISA口座の商品は、非課税期間が終わるまでそのまま保有できます。新NISAとは別の口座・別枠で管理され、新NISAの1,800万円には含まれません。
Q. 初心者は、株と投資信託のどちらから始めるべきですか？
A. 人によって異なります。値動きや選び方に不安がある場合は、投資信託の積立から始める方が多いようです。株を買う場合は、少額から試し、慣れてから金額を増やす方法もあります。判断に迷うときは、金融庁の資料や、ファイナンシャルプランナーへの相談も検討しましょう。
まとめ
新NISAは、投資で得た利益や配当金が非課税になる制度です。この記事のポイントを振り返ります。
- 新NISAは2024年1月に始まり、非課税期間が無期限、制度も恒久化された
- つみたて投資枠（年120万円）と成長投資枠（年240万円）を併用でき、年間最大360万円まで投資できる
- 生涯の上限は1,800万円で、成長投資枠は1,200万円まで。売却した分は翌年以降に再利用できる
- 個別株を買えるのは成長投資枠。元本保証はなく、損益通算や繰越控除もできない
- 2027年1月から、0歳から17歳向けの「こどもNISA」が始まる予定
- 始め方は、証券会社を選び、口座を開設し、少額から続ける3ステップ
制度の数字や内容は変更される場合があります。最新の情報は、金融庁の公式サイトで確認してください。まずは口座開設から、一歩を踏み出してみましょう。
👉 新NISAを始めるなら、まずは公式ページで口座開設の手順を確認してみましょう。
コメント