投資を始める前に知っておきたい税金の基本【確定申告は必要？】

この記事でわかること

・株・投資信託にかかる税金の基本
・確定申告が必要なケースと不要なケース
・NISAを使った節税の方法

投資を始める前に必ず知っておきたいのが「税金」の知識です。

【投資にかかる税金の基本】

株や投資信託で得られる利益には以下の2種類があります。

①譲渡益（売却益・キャピタルゲイン）
②配当所得・分配金

どちらも税率は約20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）です。

例）10万円の売却益 × 20.315% ＝約2万円が税金

【確定申告が必要なケース・不要なケース】

不要なケース：特定口座（源泉徴収あり）を選んだ場合
→ 証券会社が自動的に税金を計算・徴収してくれる

必要なケース：
・一般口座で取引している場合
・損失の繰越控除を申請したい場合

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【損益通算と損失の繰越控除】

年間で損失が出た場合は確定申告で最大3年間、翌年以降の利益と相殺できます。

例）今年−50万円の損失 → 翌年50万円の利益と相殺 → 税金ゼロ

【NISAを使えば非課税に】

通常口座：10万円の利益 → 税金約2万円 → 手取り約8万円
NISA口座：10万円の利益 → 税金0円 → 手取り10万円

年間360万円・生涯1,800万円という非課税枠を最大限に活用しましょう。

【まとめ】

特定口座（源泉徴収あり）を使えば初心者でも税金の処理は簡単です。最も重要なのは「新NISAを最大活用して非課税で運用すること」。税金の知識を身につけて、手取りを最大化しながら資産形成を進めましょう。

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